2019年7月11日 星期四

經濟日報社論/年改是「披著羊皮」的可怕稅制

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◆  聯合報社論/戒嚴幽靈在遊蕩:中共代理人與國安修法
◆  聯合報黑白集/新式武器,舊式操典
◆  經濟日報社論/年改是「披著羊皮」的可怕稅制






經濟日報社論/年改是「披著羊皮」的可怕稅制


2019-07-11 01:21 經濟日報  經濟日報社論

蔡政府推動軍公教年金改革,引發軍公教人員反彈。在野黨在立法院激烈抗爭行動無效之後,轉為聲請釋憲來找回最後一線生機。日前,為此爭議,大法官連續二天進行憲法法庭辯論。其間,聲請人與行政機關代表雖激烈交鋒攻防,但雙方立場南轅北轍、毫無交集,許多議題仍無法充分對話與辯證。憲法法庭未來如何裁定,無法預知,但我們希望大法官們能夠擴大思維,放下八股的「法理」,試著以有感的「課稅」觀點,來檢視這次年金改革的合理性與公平性。
課稅,就是政府用公權力,強迫性的把民眾口袋的錢轉到政府手中政府拿走部分的多寡,就叫做稅率;稅率愈高,民眾的稅負就愈重。以綜所稅為例,按納稅人所得高低分為五個級距,稅率從5%到40%,所得愈高的人,繳的稅就愈多。這種累進課稅制度,政府最擔心的就是,高所得者會因邊際稅率太高而產生出走、逃漏或減少賺錢誘因等行為反應。蔡政府去年就是基於這個理由,才將綜所稅原最高稅率45%調降至40%。由此可知,在蔡政府的心目中,40%乃是民眾忍受政府課稅的上限比率
然而,民眾被課稅的感受,不是只會發生在正規的稅制上。除了從民眾身上拿錢之外,政府也常常會發錢給民眾,例如對中低收入戶的社會救助等。為了確定救助的對象的確是貧困者,政府通常會對其做經濟狀況調查,並設定一個標準所得低於這個標準,即是政府的補助對象。假設政府訂定的標準為10萬元,只要所得低於此數的民眾,便可從政府拿到1萬元的補助;若該民眾的所得為10萬100元,則立刻就喪失1萬元的補助。民眾多賺這100元,卻付出了1萬元的代價。從租稅的角度言,這如同被政府課了高達10,000%邊際稅率的稅。在這麼極端的稅率下,可想而知,這個民眾一定不會「笨到」努力去賺這100元。
蔡政府的年金改革就是一種對軍公教的課稅。政府從民眾身上強迫性的拿錢,叫做課稅;政府給民眾的錢被強迫性的縮減,也叫課稅。大家都同意,隨著時空環境變遷,原有的退休年金制度的確需要改革。姑且不論財產權的剝奪、信賴保護的破壞,以及不溯既往原則的毀棄等爭議,軍公教更在意的是改革的容忍度與公平性。平均而言,這次年改每人退休所得最終大約被調降三至四成左右。這麼高的「稅率」,等於是把每一位軍公教退休者,都當成是綜所稅的最高所得者課稅,顯然是極不公平的。一位每月薪資10萬元的民眾,一年所得120萬元,依現行綜所稅規定,稅率只有5%。如今,換成一位工作30年的軍公教退休者,同樣金額的所得,政府竟狠心的課以40%的重稅。
尤有甚者,退休的軍公教再任有給職務,如屬政府編列預算支持的機構,則停止其領受退休金之權利,其中竟包括私立學校。換言之,退休軍公教尋求「第二春」,只要月酬超過基本工資23,100元,就強迫其不能領退休金;對超過23,100元的那一塊錢邊際所得而言,稅率高到近乎天價。如果這不叫做蠻橫霸道的「稅制」,什麼才是?
或許有些再任工作,仍屬「廣義的」公務體系,故政府將之視如未退休者,尚稱有理。惟將私校納入其中,卻難令人信服;私校明明就屬私部門,受「私立學校法」的約束與保障,即使政府會對私校予以獎勵或補助,但亦不能視為受其控制的附隨組織。更可笑的是,蔡政府一邊還在推動「中高齡及高齡者就業法」,希望鼓勵企業增僱高齡及退休勞工,創造友善的高齡就業環境。政策間相互打臉矛盾,事小;年改限縮或懲罰退休軍公教的私校再就業權,則事大矣!
如果課稅是人人厭惡的豺狼,那年改就是一個「披著羊皮」的可怕稅制。高貴的大法官!千萬不能讓這頭惡狼,繼續殘害我們社會及後代子孫。








聯合報黑白集/新式武器,舊式操典


2019-07-11 00:11 聯合報  聯合報黑白集
M1A2戰車。 圖/美國陸軍檔案照

一八九四年,中日爆發甲午戰爭,中國慘敗,被迫割讓台澎。依日方記載,當時清軍步槍新銳程度不下日軍,然而清兵總是站成一排立姿射擊,很少利用臥倒、跪姿等方式掩蔽,結果被打得落花流水。
乍聽不可思議,說穿卻很荒唐:十九世紀後期,各國淘汰由槍口裝填火藥、彈丸的前膛步槍,改用後膛裝填步槍。前膛槍必須用通條伸入槍管壓實彈藥,動作只能以立姿進行,而且槍管內沒有膛線,有效射程不過幾十公尺,交戰雙方往往各自排成橫隊,近距相互開火。等到後膛槍出現,可在臥、跪等姿勢下射擊,準確度與裝彈效率更大幅提升。清軍雖引進新式步槍,卻仍沿用舊式前膛槍的操典,士兵還是習慣立姿,沒想過已不必站著開槍,更不知把自己暴露在敵人新式步槍射程內致命性有多高。
回到現代台灣,美國批准出售M1A2戰車,媒體形容為地表最強戰車」。M1A2比起國軍現役戰車,確實是革命性進步。然而新式武器不但需要完整規畫作戰環境與作戰想定,也需要更高品質的維護。國軍過去狃於「勤儉建軍」觀念,作業維持經費長年不足,後勤補保速度緩慢,往往造成裝備妥善率低落,甚或基層部隊「怕用壞」,不敢落實訓練,裝備淪為應付檢查的擺飾。這些沉痾不改善,M1A2來到台灣,水土不服的問題,恐怕比舊戰車更嚴重。
引進新武器,必須有相應的新思維,否則鉅額的投資也是事倍功半,甚至全然浪費。









聯合報社論/戒嚴幽靈在遊蕩:中共代理人與國安修法


2019-07-11 00:07 聯合報  聯合報社論
立法院國民黨團批評「中共代理人」修法是為大選操作。 圖/聯合報系資料照片

自從蔡英文總統新年講話宣示建構「民主防護網」後,民進黨政府大半年來全力構築其宣稱的「完整的國家安全網」。如今「國安五法」修法才完工,蔡英文更進一步宣告繼續推動「中共代理人」修法。透過系列修法工程,民進黨正以溫水煮青蛙的方式,剝奪憲法保障的人民基本自由與權利
「國安五法」涵蓋兩岸人民關係條例、國家安全法、國家機密保護法和刑法等共五處條款的修正,其中不乏侵害人權、甚至「因人設罰」的爭議,但比起兩岸條例「中共代理人」條款牽涉的範圍及效果,只能說是小巫見大巫。民進黨解釋「國安五法」是事後補救,「中共代理人條款是事前預防,但外界認為這更像過去舊「刑法一百條」和「動員戡亂時期懲治叛亂條例」的復活。
修法草案最大爭議,來自定義含糊不清。草案規定,台灣地區人民和團體不得為大陸黨政軍或涉台政治、影響國家安全或利益的機關團體或其派遣人的代理人,但到底什麼是國家安全或利益,哪些屬大陸黨政軍相關機關團體,甚至什麼是代理人,解釋都付之闕如
尤其草案將這些不確定概念和對象的解釋權賦予主管機關,當主管機關有合理懷疑時,即可要求說明,甚至得要求被懷疑者提供相關文件、證據來證明自己不是中共代理人」。「合理懷疑」是什麼,並沒有解釋,只是賦予行政機關極大權力;而且,是由被懷疑人「證己無罪」,而非懷疑者「證明有罪」,也與「無罪推定」的法律原則相反。
草案還詳列台灣人民和團體不得接受中共黨政軍及其代理人的委託、指使,從事危害國家安全的政治宣傳,也不得參加會議發表危害國家安全的決議或聲明等。整個條款充滿不確定的國家安全概念,加上更抽象的政治宣傳」,強化了政府管控言論的權力
這些內容會被拿來和懲叛條例與舊刑法一百條相提並論,就在於前者規定「參加叛亂組織或集會者」和「以文字等方式有利於叛徒宣傳者」,皆為違法行為後者則在沒有任何要件下,認定意圖叛亂且預備、陰謀犯者,都屬違法。過去,這兩個法律都被視為威權政府箝制基本人權的法源依據,先後遭到廢除或修正。
現在「中共代理人」條款雖然名詞和說法不同,卻同樣是以參與集會、宣傳等為犯罪事實認定,只是多了國家安全的要件國家安全幾乎可以無所不包,任意認定,這不啻是提供可以任意羅織、差別性執法,甚至製造文字獄的法源。而即使是懲叛條例和舊刑法一百條,亦不敢將「證己無罪」入法;民進黨之猖狂,可見一斑。
還記得蔡英文把「九二共識」等同「一國兩制」嗎?可以想像,一旦修法完成,任何從事兩岸交流而與大陸官方有所接觸、扯上關係者,都可能因涉國家安全或政治宣傳而遭株連,甚至被指為「中共代理人」或「被指使、委託者」。政黨就不用說了,為經濟利益要求開放的台商或團體,希望兩岸進一步交流的地方政府和學術文教團體,或是被認定為「中共代理人」的媒體及其所屬新聞工作人員,都將深罩新戒嚴陰影;輕則扣帽子、以行政權干擾或政治操作,重則罰款、判刑。
對於外界質疑,民進黨只強調「不會成為文字獄」,並指國民黨過去就是威權者,沒有資格質疑,但對違反法理和人權部分則完全沒有實質解釋。一來,當然是無從解釋;二來,也顯示民進黨對修法有恃無恐,準備繼續橫柴入灶。民進黨確實什麼都不怕,甚至已經不需要民主、自由與人權了
民進黨以反國民黨威權起家,如今卻師法過去的國民黨威權。為打擊政敵、操作選舉、鞏固政權,不思走民主正途,偏行反民主詭路,民進黨與其宣稱對抗的中共何異?

【即時短評】蔡英文出訪拚外交 也盼成功轉內銷

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【即時短評】蔡英文出訪拚外交 也盼成功轉內銷


2019-07-11 18:47 聯合報  記者周佑政╱即時報導
蔡英文總統今天展開為期12天的出訪加勒比海四個友邦行程。記者陳嘉寧/攝影

蔡英文總統今天開始出訪友邦行程,適逢大選年,讓這趟出訪增添許多政治味,除了拚外交,更期盼能成功轉內銷。蔡英文此行過境美國天數突破以往,在台灣社會「反中」氛圍濃厚的此刻,已站在不失分的基礎上,如何更進一步加分,則要看美方如何實質「禮遇」蔡英文。
明年一月就要進行總統立委大選,藍綠陣營都已開始積極備戰。相較於去年底九合一地方選舉民進黨慘遭滑鐵盧,蔡英文自今年初因為強勢回應陸方提出一國兩制台灣方案,讓自身的聲勢與支持度不斷回升。
在國際大環境上,美中貿易戰的不確定性,同時牽動敏感的美中台三邊關係。大陸一國兩制台灣方案、香港「反送中」事件,讓台灣民眾反中氛圍濃厚。國民黨陣營「一如往昔」無法在兩岸議題上獲得社會多數青睞;另一位可能的總統參選人柯文哲日前出席上海雙城論壇,會見國台辦主任劉結一,但連柯坦言「無法加分」。
相形之下,蔡英文不論在「習五條」或反送中事件中,採取即時且強勢的回應,都讓她自身與民進黨的氣勢大振。從今年陸續進行的幾場立委補選,民進黨順利止跌回升,再到蔡英文贏得黨內總統初選之爭,都與蔡英文在主權、兩岸議題上「撿到槍」有密切關係。
可以預期,民進黨在明年的選戰中,仍將以主權及兩岸外交議題作為「主戰場」,而這次過境美國的成果,則將成為蔡英文的「彈藥」,為大選增添柴火。
不過,作為領導人及負責任的政府,必須有更宏觀的格局與戰略考量,尤其美中的大國「角力」瞬息萬變,在美中兩頭大象之間,台灣如何自處,蔡英文與民進黨政府仍需謹慎應對。








【重磅快評】柯文哲笑、朱立倫著急 都因國民黨沒做這件事


2019-07-11 18:15 聯合報  主筆室
柯文哲被問到若高雄市長韓國瑜出線,將大幅增加他加入戰局的機率,他受訪時笑說,這都是假設性題目。 記者林俊良/攝影

國民黨總統初選民調下周一出爐,原本各界焦點都應該放在藍營選將身上,但是台北市長柯文哲卻搶去不少目光,有人說柯營內部已作分析,如果高雄市長韓國瑜出線,將大幅增加柯加入戰局的機率,更有人說他八月就會宣布參選,消息紛亂,唯一不亂的是柯文哲的從容與笑聲
柯文哲參選的動態一直受到藍綠關注,新北市前市長朱立倫今天在台南被問到柯文哲傳出可能與親民黨「橘白合作」拚民國109年(2020)大選,朱立倫說目前民進黨已確定是蔡英文參選,如果藍綠白三腳督,柯參選一定是第3名,所以國民黨一定要團結,「民國109年(2020)最大變數就在國民黨自己,不在別人」。
朱立倫這番話說四平八穩,一半是分析柯文哲參選的得失,一半是提醒國民黨一定要團結,民國109年(2020)最大變數就國民黨自己,這話更是說給韓國瑜、郭台銘及黨中央聽的;柯文哲被朱立倫評為第三名,當然不服氣,反過來問記者「那他(朱立倫)斷言他第幾名?」,顯然心裡並不認為他會第三名。
柯文哲極可能是國民黨及民進黨民國109年(2020)大選的競爭對手,民進黨一路打柯自不待言,藍軍戰將說他幾句,本來就無可厚非,有趣的是,國民黨中央極少對柯文哲出招,甚至黨籍議員鍾小平出走要為柯文哲抬轎,國民黨也未警覺危機已現,只說要盡快召開考紀會開除鍾小平,對虎視耽耽的柯文哲則視而不見
可笑的是,有中常委認為對鍾小平黨紀處分也是對可能脫黨參選的總統初選參選人警惕,這話就差沒有明講就是要對郭台銘殺雞儆猴,有沒有效?大家心知肚明。
這種思維正是國民黨目前的危機所在,國民黨已今非昔比,沒有資源、沒有籌碼、更沒有對策,對於韓、郭兩雄之爭,更未見有任何努力,七天民調期間傳言四起,包括民調外流、有人操作要作掉某人等說法,無一不傷害了國民黨,國民黨沒有好好澄清說明,任其發酵惡化,韓郭兩人的互信點滴流失,埋下分裂種子,這正是朱立倫著急呼籲團結、柯文哲笑談大選的真正原因。









【重磅快評】蔡英文玩家外交 還兼加工進口內銷換選票


2019-07-11 17:17 聯合報  主筆室
蔡英文總統今天率團啟程展開「自由民主永續之旅」行程,登機前揮手向送機人員致意。記者陳嘉寧/攝影

蔡英文今天啟程出訪加勒比海友邦。雖然沒幾個國人真正知道她將訪問哪些國家,不過那不重要,重要的是大家都知道她將「準訪問」美國,這才是重點。
蔡英文這次出訪期間,正值國民黨總統提名人出爐蔡英文必須內外兩面作戰,備極辛苦。好在,她的外交本來也有內銷的用途,一兼二顧,不算吃虧,反而還站上了「拚外交」的道德制高點。
雖然蔡英文笑稱韓國瑜、郭台銘和朱立倫都怕她,不過國民黨再怎麼「肉咖」,大概也不會像賴清德在蔡英文上次出訪時突擊參選卻打佛系戰法,所以蔡英文這次出訪,是「有備而去」的,已作好作戰部署。
過去蔡英文出訪,多只派一、二位發言人隨行,這次卻是發言部隊大軍出動,更在美國分兵出擊,會師丹佛發言戰隊不但要為蔡英文提高能見度,維持網路聲量,又要內銷外交戰果,更要把打假消息的戰爭打到海外去
蔡英文出訪之際,外媒注意到在美中外交博弈之間,台灣的外交角色常視為只是美國的一枚棋子;但蔡英文再度否認「棋子論」,她要當玩家!
川普上台後,美中關係走向「修昔底德陷阱」的邊緣;在美中貿易戰談談打打之間,美台關係走兩步停一步,明顯呈現增溫趨勢。
緊密的台美關係,受到多數台灣人民的肯定與歡迎。只是許多人擔心,如果蔡英文自以為是「玩家」,其實自甘為反中馬前卒,以迎合川普叫牌的籌碼需要,和美國鷹派抗中的戰術派遣,那麼台灣終將難逃棄子的下場。
不過,至少台美關係升溫的氛圍,讓蔡英文可以把循例過境「玩」成準訪問美國,更有助於為她累積爭取連任的政治能量。蔡英文的發言戰隊重兵部署美國、會師丹佛,不是玩玩的,是玩真的。
但蔡英文此行名為自由民主永續之旅」,可用來爭取美國、友邦和國際社會的支持,國內民眾聽來卻不免覺得,蔡英文又在製造假消息了!從東廠西廠到政治檔案,哪裡自由?從國安五法到中共代理人修法,哪裡民主?從藻礁、燒煤到農地工廠,哪裡永續?
不過,出動龐大發言部隊,不就是把生產線搬到境外加工進口內銷換選票嗎


聯合筆記/那年他們反國安法

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聯合筆記/那年他們反國安法


2019-07-11 00:03 聯合報  林河名
蔡總統要推動「中共代理人」修法,藍委批是變本加厲的綠色恐怖。圖/聯合報系資料照片


香港六月九日「反送中」遊行後,現任駐日代表謝長廷在臉書貼文,提到今年是六一二事件卅二周年,當時訴求是反對假維護國安,真破壞民主國安法立法,身為總指揮的他和副指揮洪奇昌、江蓋世,都遭到起訴
這件官司,據謝長廷所說,成了他唯一的前科紀錄。他以此強調,爭取民主自由總有人要付出代價,但犧牲要有價值,希望香港也會很快爭取到真正的自由、民主。
但貼文之後,他看到台灣有人為香港政府辯護,懷疑「反送中」是偏見,理由是明明規定特定犯罪才會移送,有什麼好怕?他因此回應:「講這種話的人一定沒經歷過威權時代,當時的統治者也常說壞人才怕戒嚴」,「歷史上沒有獨裁者在法令上明白寫說要打擊異己或誣陷好人,一定是標榜打擊壞人保障好人,問題是好人壞人是由統治者指揮的機關來認定。」
民國76年(一九八七年)七月政府宣布解嚴,但各界欣喜於解除戒嚴之際,當時的國民黨政府卻欲強行通過「動員戡亂時期國家安全法」,並與動員勘亂時期集會遊行法」、「動員戡亂時期人民團體法合稱國安三法」。「六一二事件就是由民進黨發動包圍立法院,反對制定國安法的行動,被視為戒嚴以來最大規模的遊行活動
卅二年後,「國安依舊是朝野對抗的元素之一。但換成了執政的民進黨政府強行通過「國安五法」,蔡英文總統並宣示立法院下個會期還要完成「中共代理人」修法,嚴格規範人民、法人、團體或機構為中共進行危害國安的政治宣傳、發表聲明,參加中共所舉辦的會議。這回則是國民黨大罵綠色恐怖,變本加厲」。
當年民進黨以「只要解嚴,不要國安法」為訴求,反對披上「國安法」新衣,繼續箝制人民自由;但顯然,統治者雖解除戒嚴,心態仍未解嚴,仍以「國家安全」名號,眷戀國家緊急權」,逼得人民走上街頭
如今國安法雖已摘掉動員戡亂時期的帽子,政府還是認為大敵當前」,連防制假訊息都想到國安法,好像刑法內亂外患罪及種種法律,統統不夠用執政者振振有詞說是強化民主防護網」,卻不擔心「防護網」愈密,「民主」空氣愈稀薄。
那年他們擔心「國安法」打擊異己或誣陷好人,因此上街反對。卅二年過去,這個陰影依舊籠罩全台。到底是造化弄人?還是權力使人腐化?








日韓貿戰警惕 我們可成為設備大國


2019-07-11 00:36 聯合報  李家同/清華大學榮譽教授(新竹市)
日本限制半導體與顯示器相關原料出口,南韓三星恐因原料供應中斷蒙受巨大損失。(路透)

在過去,我們國家的工業界多數是購買先進國家設備,然後利用這些設備生產。我們面臨的問題是,中國大陸大規模生產成本比較低,因為大陸工人薪資低於台灣工人薪資,大陸政府又很慷慨地幫助那些工廠,因此我們很多工廠外移,這一直是大家關心的事。
可是我注意到因這種情勢所逼,我們的工業界也在演化之中,於是有了一種新的工業,就是設備工業。我們已不再完全購買外國設備,而可製造很多生產用的設備。這些設備都相當精密,比方說,有一種設備可以將較大粉粒研磨成奈米級粉粒。大家千萬不要以為這是容易的事,奈米級粉粒不能成坨,仍然要分散得很均勻。
生產過程中,檢驗是一個重要的程序。我們有設備可以快速地檢驗面板,每一個面板後面有上萬個微小的電子線路,每一個電子線路都要檢查,如果發現問題,檢驗設備要能夠快速地修補。也許大家會問,大陸可不可能抄襲這個設備?這恐怕不太可能,因為檢驗過程中牽涉到很多靠軟體完成的數學計算,抄襲這種軟體是不可能的事。
任何一個好的設備,裡面一定有好的零組件。我們機械和電子零組件工業也相當不錯,至少在進步之中。我們有很多公司可以替外國航空公司製造航太級零組件,顯示我們的設備產業擁有好的衛星工廠。很多設備需要晶片,而我們的確有相當不錯的晶片設計公司。
我們的製造業如果完全依靠外國設備,當然不可能有太好的競爭力。有很多國家已經沒有半導體製造業,但是他們設計相當精密的半導體製造設備,這些設備價格都非常之高。我們要投資一個高科技工廠,其實很多錢都是拿去購買外國設備,這等於投資在別的國家。
最近韓國和日本有貿易戰,日本可以扣住一些重要設備,這些設備會嚴重地影響韓國半導體的生產。
我們最近所生產的設備不是簡單的設備,裡面常常牽涉到機械、電機、光學和軟體。更令我感到高興的是,很多設備內部零組件是特製的,不是買來的這些零組件都會用到在台灣自行設計及製造的特別材料。別的公司最多只能看到這個零組件,但是無從知道零組件的材料是什麼,所以要抄襲也很不容易。
能夠製造精密設備,乃是因為有好的工程師。我們應該繼續地鼓勵這些工程師發展更精密的設備。政府尤其應該幫助設備公司,使他們不缺乏研發經費,更應該站在制高點,選出一些瑞士級的高級設備,希望有一天,我們國家的工業界也能夠媲美瑞士。








高齡化下 見證老來伴的愛


2019-07-11 00:36 聯合報  陳乃菁/神經內科醫師(高雄市)
台灣將在2025年進入超高齡社會,每個人都應思考自己老後的資源規畫。圖/聯合報系資料照片

我的個案管理師雅娟打電話告訴我王爺爺出車禍了,立刻往急診室狂奔;她在急診室一路陪著爺爺做各項檢查與治療,直到爺爺的兒子來接手。
王爺爺今年已經八十六歲了,其實他不是我的病人,王奶奶才是。王爺爺七十八歲那年奶奶中風了,他自此擔起照顧的重擔,殷切期盼著有一天太太能從單側無力恢復到可以走路的狀態。然而,年復一年過去,至今奶奶已完全不能言語又四肢癱瘓。家屬捨不得王爺爺獨力照顧的辛苦,安排王奶奶入住安養中心,但王爺爺堅持風雨無阻每天從家裡騎四十分鐘的摩托車到安養中心看奶奶,然後再騎回家。那天就是在往返的路上出了車禍。
看著王爺爺在急診室中虛弱的身影,我想到大家常說的「少年夫妻老來伴」,這句話在高齡少子的當今社會中,不再只是婚宴上的一句祝福,而是現實生活中無比真切的老年生活寫真。王爺爺夫妻有四女一男,但孩子們不是在遙遠外地,就是忙著打拚,現今青壯這一代,誰不是在生活壓力下像陀螺般忙碌得團團轉,連陪伴父母時間都不夠,更談不上長期照顧。
於是真正了解爺爺陪伴奶奶辛苦、知道他們身體狀況的,是他們的個管師雅娟,每當奶奶發燒、泌尿道感染、痔瘡出血等緊急狀況,是雅娟陪同手足無措爺爺在醫療現場奔波,日常生活中還會不定時透過電話和通訊軟體,問問兩位老人家的狀況。現在爺爺車禍了,第一時間出現的也是她。她不只是個管師,幾乎像是沒有血緣的女兒
我曾問爺爺在奶奶倒下後,人生最大的變化是什麼;他想了一下回答:「以前我沒煮過飯,現在我會煮飯了,把飯打成泥帶去安養中心給老伴吃,本來是怕她不夠營養,結果卻讓老伴越來越胖,還被勒令減肥。」他不好意思地笑一笑,然後回復認真神情繼續說:「我就像每天到安養中心上班,幫她梳頭、洗臉,陪她說話。常常觀察她眼神對不對,覺得有狀況就送醫院。安養院的人說,我是全世界最好的老公,其實我只是想如果給我重來的機會,我一定會在她還能說話時,對她好一點。」
身處醫療現場,我每天都能看到好多老人家因各種急性症狀被送進來,每個急救現場家屬都是哭天搶地乞求醫師救命,然而,一旦救回來,面臨長輩的身體殘疾及其後的長期慢性照顧問題,不論是選擇在家中自己照顧,或是送到安養中心,對家屬來說都是沉重的負擔,要堅持下去更是艱難。
王爺爺堅持近十年,他還有體力加上堅定的心志,王奶奶幸運的有王爺爺,兩位老來共同作伴,不論未來還可以共行多久,都是難得的福氣;但少子化和高齡化已是無法逃避的現實,未來狀況只會更嚴峻,我們自己呢?每個人都準備好了嗎?不論是要單身獨老或者相伴共老,我們都為自己的老年安排好足夠的支持與資源了嗎?這是每個人都該好好想一想的問題。

葉銀華/台灣系統性重要銀行 重要嗎?

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葉銀華/台灣系統性重要銀行 重要嗎?


2019-07-11 00:03 聯合報  葉銀華(作者為交通大學資訊管理與財務金融系教授)


民國97年(二○○八年)全球金融海嘯後,銀行「大到不能倒」的問題受到關注,具備此特性的銀行規模巨大、業務多元複雜,任何一家發生倒閉,都將牽涉到數以千萬的存款戶,並波及其他金融機構,傳染成系統性風險,一旦未及時處理,將使國家金融體系崩潰。因此,在海嘯之後,各國主管機關決定在正常營運期間,對這些銀行要求較高的資本與較嚴謹的壓力測試。
六月底金管會參考國際作法,首度公布國內系統性重要銀行名單中信兆豐、合庫、國泰世華及台北富邦銀行,並採取額外監理措施,包括額外提列緩衝資本二%,且列入法定資本要求。另金管會希望銀行自主增提內部管理資本二%,兩項都給四年緩衝。再者,壓力測試之不利情境,由一年加壓至兩年。若以上述五家銀行今年第一季資本來看,連同法定緩衝資本、內部管理資本都達標(稱為高資本標準),可能只有一到二家。
在設定國內系統性重要銀行之後,將產生那些影響?首先,這五家皆屬金控旗下子銀行,若要合乎高資本標準,連帶著金控的資本要求也會跟著拉高,而有增資壓力。其次,當金控增資轉而投入銀行,在資本未達有效運用前,將降低金控的淨值報酬率。再者,一旦要達到高資本標準,泛公股金控須增資,而主要股東財政部又無資金參與,致使這些金控只能增加保留盈餘,降低股利發放。
為何國際上有系統性重要銀行?此制度的理論為何?許多金融先進國家實施存款限額保障,當有銀行倒閉,存款在限額保障以上的部分,存款戶可能會拿不回本金與利息;而其他債權人、股東也需付出血本無歸的代價,藉以降低銀行經營的道德風險。但對於大到不能倒的銀行,政府將被迫營救;因此事前要求這些系統性重要銀行,更高的資本與更嚴的風險管理,將可降低整體金融風險
台灣銀行業的發展,從寡占結構到開放競爭,但卻遇到經濟成長下降與人謀不臧,致使二千年開始,財務體質不佳,甚至面臨倒閉的問題銀行不在少數。在政府設立金融重建基金,接管問題銀行,並花費約三千億元才止住。甚至民國97年(二○○八年)全球金融海嘯,政府對所有銀行的存款,採取全額保障。綜此,政府並沒有真正實施存款限額保障,而是對存款戶、甚至所有銀行債權人實施剛性支付,亦即台灣的存款戶並沒有因銀行倒閉而沒有拿回他們的本金與利息。
因此,根據過去運作,某種程度可以說台灣每一家銀行都是大到不能倒!以現在政治生態,只要國家沒有財政危機,未來政府仍然會執行存款剛性支付。從學理上,上述狀況非有益於金融治理,但可能已是不得不的現象。因此台灣實施系統性重要銀行制度,不能說不具一些必要性,但卻不如金融先進國家來得重要。
那麼主管機關該注意什麼?這些年來,台灣銀行業逾期放款低,主要是放款利率很低所致,但也觀察到放款有殺價競爭的現象。其實,主管機關是可以對銀行要求較高的資本,不一定只針對大型銀行,而且主管機關應重視銀行的呆帳提列與風險計提,以及強調財報的審計品質,並藉由金融檢查督導之。進而,若有銀行資本不足,適時要求增資;若洞察有資本嚴重不足之刻,迅速完成接管,避免政府要付出代價。