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◆ 聯合報黑白集／別把新北市民當韭菜
◆ 經濟日報社論／健全壽險業財務的重中之重
經濟日報社論／健全壽險業財務的重中之重
2024-01-22 03:21 經濟日報／ 社論
壽險業保險示意圖。圖／聯合報系資料照片
目前影響台灣金融穩定最大關鍵因素是壽險業財務的健全性，而其根本要件是壽險業資本的適足性，特別是在經營環境變動受重大衝擊之下，股東所出資本是否足夠。
台灣全體人民持有各類壽險商品的普及性，在全球可說是獨占鰲頭。而壽險業本身是高槓桿行業，股東出資的部分可能只有資產的5%，這是第一層高槓桿。又如果現有公司控制者是靠徵求股東會委託書取得經營權，而非本身出資而持有股份，那這是第二層高槓桿。
對於雙重槓桿的壽險業控制者，在取得經營權後，最重要的是現金增資（股東資本），特別是現任控制者要增加對公司的持股，藉以取信於龐大保戶（可擴大成台灣人民），以及主管機關。
台灣壽險業財務健全的二大威脅：首先是負債端，主要是台幣保單之預期理賠責任所形成的保險負債，資產端主要是外幣計價的有價證券。其次，負債端是長期間的保單，而資產是相較短期間的有價證券。上述二大威脅使壽險公司的財務狀況，深受匯率、利率變動的衝擊，尤其是股東出資較低的業者。
近來，新光金（2888.TW）的兩派股東對於增資議題再度掀起紛爭，互相指責對方。目前掌握新光金的控制者，是去年以改革派自居、舉公司治理大旗而取得經營權；然而其可說是符合上述所稱的雙重槓桿，而新光金最主要子公司新光人壽又受到上述財務健全二大威脅的巨大衝擊。因此本報社論曾經主張新光金必須現金增資新光人壽，改革派也要增加對新光金的持股比率（等同增加對新光人壽的持股），以對廣大保戶負責。
同時，主管機關金管會也相當關切新光人壽增資議題，要求新光金及新光人壽新任董事長要強化新光人壽的資本，並提醒有關保險公司資本適足性分級管理，當財務體質每階段下降時，就會有更嚴格的監理措施，最差是落到「資本嚴重不足」而未改善，就會在90天內被接管。然而半年過去了，原本承諾對新光人壽70億的增資，只有15億，而把心思轉換到「帳務調整」，爭取將「死差利差互抵準備金」由負債項目轉列自有資本，而非現金增資。
這類帳務調整對新光人壽資本沒有實質增量，同時也非新任控制者的實際貢獻；況且死差利差互抵是有時代背景，民國九十一年（2002年）底因為保單有嚴重利差損，主管機關遂發布行政命令允許死差益（保戶實際死亡率低於預定死亡率）可抵利差損，而相抵金額轉為負債項下的準備金。
此一金額壽險業者一直想動用，包括：在有重大匯損時，壽險業者也希望動用死差利差互抵準備金，來增加外匯價格變動準備金；以及為了民國一一五年（2026年）接軌國際會計準則第17號公報及新版清償能力時，也希望動用死差利差互抵準備金轉列自有資本。另一方面，也曾經有立委主張應該將此一準備金額分給保戶。然而，對於這些紛陳的意見，主管機關一再強調此一金額有公益性，不宜分給保戶，但也不會轉入股東權益分配給股東。
強化壽險業財務的健全性，已成為金融穩定的基石。基本上，我們仍支持金管會對於死差利差互抵準備金的看法，同時呼籲壽險業經營權者，必須負責任地增強股東資本，特別是財務尚未健全的公司；不能只有口頭說要改革，而缺乏實際現金增資。再者，為了壽險業的永續發展，增強風險管理品質則是必要的配套措施，避免再出現像去年10月，要靠金融資產重分類讓壽險公司淨值轉為正數之失當行為。同時，壽險業者必須謹慎發放現金股利，特別是不能以資本公積與法定盈餘公積來發放，這樣形同實質減資，不利於資本充實，甚至影響金融穩定。
聯合報黑白集／別把新北市民當韭菜
2024-01-22 03:16 聯合報／ 黑白集
網路發起罷侯活動，捷運新埔站外20日舉行2小時快閃連署。記者張曼蘋／攝影
大選剛結束，新的政治狼煙又燃起。最熱鬧的是新北市，幾個陣線同時發動攻勢。因不滿侯友宜「落跑」，已有團體在臉書發起罷侯，也有人在街頭連署罷免。下屆新北市長也提前開打，藍綠陣營已有洪孟楷、劉和然、蘇巧慧等人被點名；民眾黨的黃國昌，也宣布加入戰局。
前年底，侯友宜以一一五萬票連任新北市長，大勝對手林佳龍的六十九萬票。但這次大選，他在新北僅得八十六萬票，輸賴清德八萬多票，也只贏柯文哲廿二萬票。很顯然，不少市民不滿他位子還沒坐熱就落跑；他必須在剩下的任期加倍努力，贏回市民的心。
「罷侯」行動表面上是民間團體發動，事實上，和當年高雄「罷韓」有相同脈絡可循，幕後應是綠營勢力推動。但新北選民屬性多元，和深綠的高雄市畢竟不同，因此高雄罷韓成功的經驗在新北未必能複製。這從臉書和街頭連署的情況，即一目了然。
無論如何，侯友宜輸掉大選，連自己耕耘十二年的本命區都動搖，很可能影響他未來的交棒。這點，他毫無樂觀的本錢。尤其，加上黃國昌投入市長戰局，這盤棋勢必更為複雜。
四百萬人口的新北成為兵家必爭之地，是勢所必然。但政治人物在此操兵練將，勿忘以人民為念，不要一味殺戮攻伐、挑撥仇恨。市民不是韭菜，不會任你們割取。
聯合報社論／教部龜縮不敢作教師後盾，校安最大盲點
2024-01-22 03:13 聯合報／ 社論
針對新北校園衝突事件，教育部長潘文忠1月曾表示，已組成跨司署專案小組，部長擔任召集人主任秘書廖興國任副召集人。圖／聯合報系資料照片
選前發生的國中割頸致死案，暴露了教師對輔導管教的無力，也引起家長對校園安全的焦慮，甚至引發廢死議題的選舉攻防，但很快就淹沒在選舉喧囂裡。選後教團宣布退出教育部所組的輔導管教討論小組，以及少年警察隊將成立專責小隊防堵黑幫染指校園，又把割頸案未竟的討論拉回公眾眼前。但警察與教團的一進一出，卻諷刺地反映了教育部對輔導管教與校安問題的盲點。
校園割頸案發生後，教育部組成工作小組，討論修訂教師輔導與管教學生辦法。但全國教師會參加幾次會議後，即因小組只著重討論如何搜查違禁品的程序操作，卻未解決家長責任與資源配套等輔導管教與校園安全的核心問題，而宣布退出。教育部雖然臨時改變議程，但修改的內容仍被質疑難以執行。事實上，校園發生割頸案，三番兩次剝奪教師輔導管教工具的教育部和民進黨立委范雲，成為眾矢之的，現在不過是為校園安全網補破網，教育部卻只想著頭痛醫頭，並把責任都推給學校和教師，難怪教團不願背書。
割頸案的涉嫌加害者是曾經進出少輔院的曝險少年，涉嫌教唆者事後又在網路高調嗆聲「我未成年法律會保護我」，不但引發社會對少年犯罪問題的關注，也引爆《少年事件處理法》成為少年犯罪保護傘的爭議；外界更質疑，過度的保護反而讓曝險少年有恃無恐，幫派也紛紛吸收少年犯罪，甚至將黑手伸進校園，讓校園安全問題更形惡化，犯罪年齡也不斷降低。這次警政署通令全國各地少年隊一個月內成立掃黑小隊，就是要統合幫派吸收少年或侵入校園情資，介接教育局處，預防少年犯罪，並掃蕩幫派。
近年來台灣少年人口急遽減少，少年犯罪率卻持續攀升；涉入詐欺、妨害秩序和毒品或迷幻物品的少年迅速增加，其中多數是被詐團和幫派吸收的。警察介入搶救這些沉淪迷途的少年，當然有助於維護校園安全。但第一線教師擔心，桃園一位教官配合警方辦案緝毒，卻被教育部認定未保護學生而遭處分；基層刑警則質疑，學校基於校譽及保護學生，不願提供情資，掃黑行動受限。教師與警察角色不同，功能有別。但相對於教育部斤斤計較管教程序、急廢教師武功，難道警察介入校園更能表現學生的自主與人權？
此外，在「行政輔導先行，以司法為後盾」原則下，要求結合福利、教育、心理、醫療等相關資源，進行輔導，協助曝險少年不離生活常軌。司法院為少年調查事件新收件數下滑而得意，其實是司法縮手；但如果縣市首長不重視少年問題，少輔會功能不彰，少年問題就可能在教育、社政及警政系統之間推來推去。尤其曝險少年在短暫收容後就回歸校園，由資訊不明、人力不夠、資源不足的老師承擔責任與風險；教育部卻龜縮不敢作為教師們的後盾，更不敢要求家長共同負起管教責任。
基層教師的沮喪與憤怒，正在蔓延。多少教師在不能罵、不敢管、動輒被投訴、甚至被學生粗言穢語或暴力相待的校園裡，澆息教育熱情。割頸案發生，教育部長潘文忠要求注意學生違禁品的管理，許多老師想到搜查書包卻被究責的那位教官；現在教育部終於要放寬搜查書包規定，但問題不只在搜查書包的程序，更在教師的管教工具與輔導資源，甚至家長的管教義務。警察要進入校園，許多老師也想起那位配合警察辦案緝毒卻被記過的老師；尤其在校園和警局之間，那些說好的福利、心理、醫療等相關資源呢？
